עובדים שכירים במדינת ישראל מחויבים על פי חוק לשלם מדי חודש מס הכנסה, כאשר ישנם מקרים רבים בהם סכומי המס המנוכים משכרם גבוהים ממה שעליהם לשלם. זאת, מאחר וכאשר נערכים חישובי המס במשך השנה, לא נכללים בהם אותם פרמטרים מהותיים שמשפיעים על אופן החישוב. כך לדוגמה, שכיר שלא הגיש לרשויות בקשות רלבנטיות המעניקות לו הקלות במיסוי, שכיר שעובד במספר מקומות ולא עשה תיאום מס, עובדת שכירה שלקחה חופשת לידה ושבה לעבוד בשנת המס הבאה וכן הלאה. מכאן, נוצרים מצבים בהם עובדים שכירים, המשלמים תשלומי מס עודפים, רשאים לבקש בגינם החזר כספי ממס הכנסה, אולם הם נמנעים מלעשות זאת. איך נוצרים פערים בתשלומי המס? שיעור מס ההכנסה שעובדים שכירים צריכים לשלם הוא יחסי ומחושב לפי סכום ההכנסות הכולל אותו הרוויחו בשנת המס הנוכחית. בכל חודש מנוכה מתלוש השכר של העובדים, מס המכונה "ניכוי במקור". את גובה המס מחשבים בצורה משוערת, המבוססת על הערכת ההכנסה השנתית הצפויה לעובד. אולם, רק כאשר תמה שנת המס, ניתן לראות בצורה מדויקת כמה הכנסות היו לעובד ולכן בהרבה מקרים נוצר פער בין סכומי המס אשר נוכו לאורך השנה לבין הסכומים המדויקים שהעובד היה צריך לשלם. לפיכך, בתום שנת המס יש לערוך חישוב סופי ולבחון האם גובה המס ששילם העובד עבר את החבות החוקית. במידה שאכן מדובר ביתר תשלומי מס, באפשרותו לקבל את הכסף בחזרה. סיבות מרכזיות המונעות את דרישת הכספים במדינת ישראל המצב הקיים הוא שישנה כמות גדולה של עובדים שכירים, שמס הכנסה חייב להם כסף, אולם הם אינם מבקשים אותו במסגרת בקשה להחזר מס, מכמה סיבות עיקריות – רתיעה מלפנות לרשות המסים: שכירים רבים חוששים כי אם יפנו לרשות המס בבקשה לקבלת החזרים ויגישו דוחות, הם יגרמו לכך שיתחילו לבדוק אותם בצורה מעמיקה ויסודית יותר. אולם, חשוב להבין כי הבקשה היא הליך פשוט וחד פעמי שמשמש לצורך החזרי מס בלבד ואין מדובר בפתיחה של תיק במס הכנסה. עלות מול תועלת: האמונה שמא העלות הכספית, ההתרוצצות והשקעת הזמן והאנרגיה בניסיון לקבל את הכספים, אינם שווי ערך לכל המאמצים, מונעת מהשכירים לדרוש את הכסף שמגיע להם חזרה. אולם, זה לא בהכרח נכון – את הבדיקה אם הנכם זכאים להחזרי מס ובאיזה שיעור, ניתן לעשות לבד בצורה קלה ונוחה, בעזרת סימולטור המחשב את גובה מס ההכנסה של עובדים שכירים, הנמצא באתר האינטרנט של רשות המסים. חשוב לציין, כי לא תמיד הגשת הבקשה והדוחות לקבלת החזר מס הם דבר מסובך, בהתחשב בנסיבות כל מקרה לגופו. כמו כן, חשוב לדעת כי בחודשי הגשת הבקשה (מרץ ואפריל), ניתן לרוב לקבל סיוע אצל משרדי רשות המיסים, שפותחת מוקדי סיוע חינמיים לטובת הציבור. חוסר התמצאות והבנה בסיסית בתחום: מיסוי הוא ענף מורכב וסבוך, המצריך בקיאות, ידע מקצועי ושליטה בחוקים ובתקנות. לשכירים רבים אין את הידע הבסיסי הדרוש והאם לא מודעים לכך שעל פי תנאי החוק מגיע להם לקבל החזרי מס. מאחר והפרמטרים הקבועים בתקנות משתנים מעת לעת מומלץ לקבל סיוע מקצועי של חברה המתמחה בתחום המס. בצורה זו, איסוף המסמכים והטפסים, בחינתם והגשת הבקשה נעשים על ידי אנשים שזהו תחום עיסוקם השוטף. הם גם אחראים לעקוב וללוות אתכם עד להשלמת התהליך. למרות שהשירות כרוך בתשלום עמלה כלשהי, זה משתלם בסוף מבחינה כלכלית וחוסך השקעת זמן ואנרגיה.
